实行新租赁准则，那折旧可以税前扣除嘛？

小鱼儿 追问

2022-05-05 15:05

新租赁准则下要把折旧和财务费用调出来，我是填在＂纳税调整项目明细表＂哪个项目里呀？

王超老师 解答

2022-05-05 15:07

税务上分类为经营租赁的租入资产及其折旧，填入《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中四、长期待摊费用（五）其他的相应栏次。原因是该部分租入资产，会计上确认的使用权资产，就等同于税务上的长期待摊费用。

小鱼儿 追问

2022-05-05 15:14

那我调增加的租赁费应该填在哪个项目？

王超老师 解答

2022-05-05 15:16

填写在四、长期待摊费用（五）其他

小鱼儿 追问

2022-05-05 15:23

新租赁准则的税收金额，资产折旧这里写0嘛？租赁费应该写哪里呀？

王超老师 解答

2022-05-05 15:45

你那给原值要填写使用权资产数据的，就是会计上的

小鱼儿 追问

2022-05-05 15:58

税收金额里的资产写会计原值，折旧写0吗？

王超老师 解答

2022-05-05 15:59

是的，折旧部分要写0的

小鱼儿 追问

2022-05-05 16:24

就是当时报表没有做税务变更，汇算清缴填报还是按小企业会计准则，但我们已经实行新租赁资产，做固定资产调整的表是可以的吗？

王超老师 解答

2022-05-05 16:26

你这个汇算清缴跟你当时的税务变更没有直接联系的

小鱼儿 追问

2022-05-05 17:10

好的好的，再问一下职工薪酬表的问题.社保和公积金账账金额只有公司部分，实际支付是公司和个人一起，那税收金额应该只是公司部分还是公司和个人一共？

王超老师 解答

2022-05-05 17:12

你好，其他问题需要重新提问的