老师您好，我是建安业，增值税一般纳税人，企业所得税是核定征收，在2013年的时候项目支出挂了一笔600多万的预付款，现在这个项目由于对方不付款，工程已经停了，但是前期的成本只有白条，没有发票，所以前任会计一直没有做帐，我现在应该如何处理，用当时的白条可不可以把预付款项冲掉

紫亦 追问

2017-04-25 11:11

@宋老师：老板说，这个项目结束了，钱全部花完了，老板让把这笔预付款平调

宋生老师 解答

2017-04-25 11:13

您好！拿你用白条冲。

紫亦 追问

2017-04-25 11:25

@宋老师：分录是不是，借：以前年度损益调整   贷： 预付账款

宋生老师 解答

2017-04-25 11:27

您好！是这样的。这个项目结束，你要做收入，然后做成本。成本和这个预付款对冲。

紫亦 追问

2017-04-25 12:27

@宋老师：问题是这个工程对方一分钱没有付，前期是我们垫付的资金，工程干了一半，我们就撤出来了，还要做收入吗

宋生老师 解答

2017-04-25 13:31

您好！是这样的。这个项目结束，你要做收入，然后做成本。成本和这个预付款对冲。