生产和加工企业，内帐前期是按收付实现制做的收入和支出，现在需要调整成权责发生制.。没有开票的收入，要应该要支出而没有支出的费用都要计提，而且我们没有原材和库存品出入流程，请问该如何调整做帐啊.

22年霞霞 追问

2022-05-03 18:33

不管材料和商品都没有出入库的流程，该如何处理呢

bullet 老师 解答

2022-05-03 18:36

同学你好，如果没有出入库，现在的你的思路，是想把出库、入库的这些数据挂帐，还是说没有，就不挂帐的，这个要先确定下来。

22年霞霞 追问

2022-05-03 18:50

我之前是借主营业务成本-原材料：贷应付帐款，然后就是直接结转到借本年利润货主营业务成本-原材料。没有中间环节.这样是不是不对啊

bullet 老师 解答

2022-05-03 23:07

同学你好，借，生产成本，贷，原材料，
借，库存商品，贷，生产成本，
借，主营业务成本，贷，库存商品，
以上分录都要做

22年霞霞 追问

2022-05-04 07:59

要写二级明细吗？

bullet 老师 解答

2022-05-04 08:45

同学你好，科目是根据你所列的有二级科目，那就要写二级科目