老师您好！公司现在是小规模纳税人，收到待报解预算收入是2021年个人所得税手续费返还，这个做账时还要计税吗？

微信用户 追问

2022-05-03 10:52

银行是3月30日给的回单

郭老师 解答

2022-05-03 10:52

你好，那就按照百分之一来交增值税的。

微信用户 追问

2022-05-03 10:53

账是要放在4月做，这样要交增值税吗？

郭老师 解答

2022-05-03 10:55

不管你是坐到哪一个月，都需要交增值税的。

郭老师 解答

2022-05-03 10:55

因为你们是三月份收到的，你三月份纳税义务已经产生了。

微信用户 追问

2022-05-03 10:57

如果第二季度无收入未达到要缴纳增值税的金额，这个百分之一的增值税也是要正常缴纳的吗？

郭老师 解答

2022-05-03 10:58

你好
你是不是理解错了？我的意思是在第一季度申报

如果你在第二季度的话，3%的都是免增值税的，不需要缴纳。

微信用户 追问

2022-05-03 11:00

现在没在第一季度申报

郭老师 解答

2022-05-03 11:01

那你第一季度超过了45万没有。

微信用户 追问

2022-05-03 11:01

因为3月30日 收到返还后未查出是什么款项的返还，账务一直未做。所以在第一季度申报时也未做。

微信用户 追问

2022-05-03 11:03

第一季度没有超过45万，第一季度没有收入零申报的。

郭老师 解答

2022-05-03 11:03

那你就在第二季度里面填写不需要交税。

微信用户 追问

2022-05-03 11:04

那做账务处理时，也不计提1%的税金吧？

郭老师 解答

2022-05-03 11:05

你好，对的是的，不需要做的。