老师，跨年发现了错帐或发生其他要调整的事项，什么情况下，进行调表不调帐处理呢，调表是怎样调整，是调整电子税务局里的财务报表吗

务实的背包 追问

2022-05-03 10:56

去年9月购买一个9000元的手机没有入帐，今年3月补入帐，并补提了去年10-12月的折旧，请问这个在帐务处理和汇算清缴时怎样处理好呢，一般纳税人

郭老师 解答

2022-05-03 10:57

借固定资产贷银行存款，
借利润分配，未分配利润贷累计折旧
汇算清交在固定资产折旧明细表105080税收金额里面增加这个未分配利润的金额就可以了。

务实的背包 追问

2022-05-03 11:29

去年折旧750元，是表中这样填写吗

郭老师 解答

2022-05-03 11:30

第一列和第四列需要填写原值。
填写固定资产的金额。

务实的背包 追问

2022-05-03 11:51

但去年的帐和报表里没有固定资产呢

郭老师 解答

2022-05-03 11:55

没有作业得写上去。