现在已经过了4月的申报期了，在4月25-4月30日还能申报16年所得税年报吗？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-04-24 22:45

您好，能申报16年所得税年报，年报截止日期是5月31日。

Sherry 追问

2017-04-24 22:54

@王老师：我知道是5月底截止，由于之前公司一直在补亏，16年年终才弥补完亏损后才有了利润，并在对16年12月的申报期中申报并交了所得税。现在需要对16年所得税进行年报，这其中就只需要调业务招待费，然后补交一点点所得税。如果我在4月26日进行申报并缴纳所得税的话，是不是在做4月的账的时候关于这个所得税做如下的会计分录：
借：所得税费用
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
这个分录是否正确？

王雁鸣老师解答

2017-04-24 22:54

您好，正确的。