12月份计提的工会经费和工资都可以税前扣除吗？汇算清缴前已经支付了

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-04-24 22:10

给员工买了1000元的月饼要视同销售吗？买了10000的烟酒用来招待客户的也要视同销售吗？老师？先在“视同销售纳税调整明细”的表里面填上11000元的收入和成本（收入和成本相同？）。然后再填写“纳税调整项目明细表”上面的“业务招待费支出”和“职工薪酬”表呢？

王雁鸣老师解答

2017-04-24 21:53

您好，可以税前扣除的。

王雁鸣老师解答

2017-04-24 22:13

您好，月饼不视同销售，直接记入应付职工薪酬-福利费。烟酒不视同销售。福利费如果不超过工资总额的14%就不用调整处理的。不视同销售就不填写那个“视同销售纳税调整明细”表。

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