工程结算这个科目月底怎么结转？

李慧玲 追问

2017-04-24 16:47

@宋老师：这个分录我做了，但是结账后不平，资产刚好多了14万，14万是我的工程结算 
借：应收账款14万 贷：工程结算14万  借：银行存款14万 贷：应收账款14万 ，结转借：主营业务成本9.5 贷：工程施工-合同毛利4.5  贷：主营业务收入14万

宋生老师 解答

2017-04-24 16:48

合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 
借：工程结算——xxx合同段 
贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 
          工程施工——合同毛利——xxx合同段