占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2/10，N/40”。放弃现金折扣的成本=2%/（1-2%）×360/（40-10）=24.49%为什么是40-10而不30-10

文静老师

职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师

2022-04-30 09:59

同学，你好
放弃享受现金折扣的成本即享受现金折扣的收益，假设全款为A
收益是少付款A*2%
代价是早(40-10)天付款A*(1-2%)
日收益率=A*2%/A*(1-2%)*1/(40-10)
年收益率=A*2%/A*(1-2%)*360/(40-10)即
放弃现金折扣的成本=2%/（1-2%）×360/（40-10）=24.49%
这里用40-10是因为享受折扣需要比信用期早付30天才可以

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