我建筑公司开100万发票收到工程款50万怎么做会计分录

安然 追问

2022-04-29 16:43

当月开票下月交税怎么做会计分录，当月要计提吗

玲老师 解答

2022-04-29 16:49

您好。开票确认收入就是我发的这分录

是不是想问增值税期末结转？您是一般纳税人吗？

安然 追问

2022-04-29 16:59

是的，是一般纳税人

玲老师 解答

2022-04-29 17:05

期末结转。。，借转出未交增值税，贷未交增值税。

安然 追问

2022-04-29 17:10

具体怎么做，麻烦说详细点吧

玲老师 解答

2022-04-29 17:15

期末结转。。，借转出未交增值税，贷未交增值税
下个月交税，借未交增值税 贷银行存款。

玲老师 解答

2022-04-29 17:18

 你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
 1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
 2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
3、结转未交增值税  借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税 
下月交税，  借：应交税费——未交增值税，贷银行