公司总公司和分公司是独立核算，现在分公司要注销了！发生的费用当时已经计入总公司了！分公司没有收入！银行也没有流水！现在税务局的专管员说没有费用不合理，应该怎么调帐，需不需要调？

薇若天际 追问

2017-04-24 11:04

这个税务局认吗？

薇若天际 追问

2017-04-24 11:07

那如果我要调账，应该怎么调

薇若天际 追问

2017-04-24 11:12

分录怎么做？

薇若天际 追问

2017-04-24 11:27

那注销的时候，其他应付款怎样平帐？

薇若天际 追问

2017-04-24 11:37

那同样总公司转营业外支出，是吧？最后交相应的所得税？

王雁鸣老师 解答

2017-04-24 10:52

您好，应该调账的，把分公司的费用，在分公司记账处理。

王雁鸣老师 解答

2017-04-24 11:02

您好，那可以不用调整了，可以聘请会计师事务所出具清算报告吧。

王雁鸣老师 解答

2017-04-24 11:06

您好，应该认可，您和税务局沟通一下吧。

王雁鸣老师 解答

2017-04-24 11:10

您好，如果调整账的话，确实比较困难。只能把原来分公司的费用发票拿给分公司做账处理，总公司这边在4月份更正原来的凭证处理了。

王雁鸣老师 解答

2017-04-24 11:16

您好，总公司这边红冲原来的凭证，然后借：其他应收款-分公司，贷：现金或者银行存款。分公司那边，借：相关成本费用科目，贷；其他应付款-总公司。

王雁鸣老师 解答

2017-04-24 11:33

您好，转入营业外收入。

王雁鸣老师 解答

2017-04-24 11:41

您好，是的。对的。