老师好，小规模酒店与政府签订合同做隔离酒店，2022.4.10日签订合同包月一个月28万多，印花税是按次申报，请问5月份28万是否需要申报缴纳印花税？

学无止境 追问

2022-04-29 11:25

老师，这个款项还没有收到，要等不住了才一次性付清及开发票，那4月份的收入怎么写会计分录呀

ning老师 解答

2022-04-29 11:28

你好！
计提印花税的分录：
借：税金及附加
贷：应交税费-应交印花税

学无止境 追问

2022-04-29 11:30

老师，这个签订的合同也没有说到什么时候截止呀，那购销合同的金额是填多少呀，因为是小规模，是5月份申报缴纳还是等7月份一起申报缴纳税款

ning老师 解答

2022-04-29 13:38

你好！如果你们是签订了一个框架合同，可以先按照5元贴花，之后确定金额在申报，这个需要去税务哪里才能办，小规模可以到7月份申报

学无止境 追问

2022-04-29 15:20

5元贴花是什么意思？老师我们的印花税税种是购销合同和资金账簿

ning老师 解答

2022-04-29 15:24

你好！如果你们签订的是框架合同，合同金额不定，可以先按照5元贴花
根据《国家税务局关于印花税若干具体问题的规定》（（1988）国税地字第25号）第4点规定：有些合同在签订时无法确定计税金额，可在签订时先按定额五元贴花，以后结算时再按实际金额计税，补贴印花。”

学无止境 追问

2022-04-29 15:27

老师，签订的合同是包月28万，超过1天就按9000来算，不是合同金额不确定，是隔离不知道要住多久，没有截止日期

ning老师 解答

2022-04-29 15:39

你好！那这个也相当于框架合同，如果是包月，一个申报期就是3个月28*3，如果你们是按照天数来确定，那你们就按照4.5.6这3个月产生的费用申报，这个你可以电话咨询你们当地的税务，看一下是按照5元贴花来，还是按照一个申报期产生的费用来确定金额

学无止境 追问

2022-04-29 15:39

老师，小规模酒店2022.4.10日与政府签订的是包月租金28万元，如果超过1天按9000来算，现在不知道他们住到什么时候走，只知道最少住一个月，超过1个月的按天来算，印花税是按次申报，那我是怎么申报印花税呀

ning老师 解答

2022-04-29 15:43

你好！你到你的申报期7月申报的时候就知道了

学无止境 追问

2022-04-29 15:47

老师，他们只签订包一个月，但是如果疫情原因需要延迟的话，那么就是超过1天按9000算，印花税按次申报，那印花税到底是怎么操作呢

ning老师 解答

2022-04-29 15:51

你好！在电子税务局做税源采集，之后再申报

学无止境 追问

2022-04-29 16:44

老师，比如是5月21日开具发票和结清付款30万，我是5月份申报缴税费还是6月份申报缴纳印花税呢

ning老师 解答

2022-04-29 16:53

你好！你可以在5月申报缴费

学无止境 追问

2022-04-29 17:04

老师，政府征收酒店用来隔离的收入是计在主营业务收入还是其他业务收入？

ning老师 解答

2022-04-29 17:16

你好！主营业务收入