16年企业亏损， 所得税是-50000 。那么17年四月份申报企业所得税盈利10000应该交2500的，当时做账也做了计提所得税借所得税2500贷应交税金企业所得税2500 可是在这次申报的时候， 系统自动带入了以前的亏损，等于这2500就没有交， 那么这时候分录怎么做呢？

养猫专业户 追问

2017-04-24 10:32

@邹老师：老师， 我没明白银行存款科目的关系。 因为计提的时候也没有涉及银行存款， 时候也没有银行存款变动

邹老师 解答

2017-04-24 10:33

你好，会涉及到2500汇款的退回啊

养猫专业户 追问

2017-04-24 10:50

@邹老师：哦哦，老师， 我是打比方， 我第一季度还是亏损状态， 现在好像是按季度直接弥补以前损益调整了

邹老师 解答

2017-04-24 10:54

你好，是的

养猫专业户 追问

2017-04-24 11:02

@邹老师：老师那比如在做以后的帐的时候， 是不是就直接可以昨晚计提直接做借；应交税费 贷；以前年度损益调整 这部就行了

邹老师 解答

2017-04-24 11:05

你好，昨晚计提是什么意思