送心意

小小霞老师

职称初级会计师

2022-04-28 19:10

你好 你参考一下逻辑关系
如果购买方需要的是普通发票,销售方直接按照6%的税率或者3%的征收率全额开具普票即可,这种情况下,票面税率、金额、税额呈比例关系,税率栏显示6%或者3%。
根据上述政策,纳税人可以选择全额计税,即直接根据发票显示的税额申报纳税;也可以选择差额计税。
纳税人如果选择差额计税,是通过在增值税纳税申报表的相关栏次(一般纳税人填报附列资料三,小规模纳税人填报附列资料)填报差额扣除部分,实现差额计税的。
也就是说,这种情况下,劳务派遣发票票面的税额并不是销售方实际缴纳的税额。
普通发票不适用差额开票功能。

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相关问题讨论
普通发票是 不可以抵扣的
2019-10-15 16:04:50
小规模纳税不能抵扣其他纳税人的各种形式的发票的进项。
2017-07-05 10:14:36
可以的
2015-12-26 18:01:43
我公司是小规模纳税人,是否每月收入有多少,发票就要开多少??因为有的不需要开具发票,也就没开,这样有问题吗?
2015-10-29 15:33:42
你好 小规模是抵扣不的 一般纳税人收到专票可以抵扣的
2019-11-13 21:26:59
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