本单位与一家药品公司不再合作，药品已全退场。但账务手须未办妥，无冲票。造成库存物资2016年年终有余额，年终时原会计强行调整库存物资科目为0,现2017年2月药品账务退库，出现库存物资为负数，相应这批退回药品的药品进销差一直挂在账上如何处理?

nffycg 追问

2017-04-23 13:15

本月药品成本核算这批药品要核算否?

nffycg 追问

2017-04-23 13:20

2016年药品进销差余额如为10，而药房提供退库进销差为12如何处理?

nffycg 追问

2017-04-23 13:30

如账务进销差借方余额一10,药房退库进销差借方12，会计分录?

nffycg 追问

2017-04-23 13:43

库存商品?能否这样 借:医疗业务成本 2 贷:进销差 2

nffycg 追问

2017-04-23 13:48

这样调要什么手续?

nffycg 追问

2017-04-23 13:56

才接手，原因不明，什么办

王雁鸣老师 解答

2017-04-23 12:53

您好，把原会计强行调整的库存物资科目红冲，再做退库处理，并把药品进销差一起处理即可。

王雁鸣老师 解答

2017-04-23 13:08

您好，查明原因，请示领导处理。

王雁鸣老师 解答

2017-04-23 13:16

您好，不用核算了，按退库处理即可。

王雁鸣老师 解答

2017-04-23 13:26

您好，按进销差12处理。

王雁鸣老师 解答

2017-04-23 13:32

您好，分录，借：进销差价，10，主营业务成本，2，贷：库存商品，12。

王雁鸣老师 解答

2017-04-23 13:47

您好，也可以的。

王雁鸣老师 解答

2017-04-23 13:50

您好，写个造成差额的原因说明即可。

王雁鸣老师 解答

2017-04-23 13:58

您好，那可以先不处理，等查明原因再处理吧。