第一次报所得税年报，固定资产折旧费怎么弄？现在账载金额房屋1274184.33 设备金额2973096.78 2016年共计提折旧555181.38，每月按照42706.26计提的，但是计提了13个月的因为我是11月接手的发现计提的折旧没有明细？固定资产折旧纳税明细表怎么填写？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-04-23 15:04

您好，一般情况下，税法规定，房屋的折旧年限是20年，机器设备是10年，如果您按此计提的折旧，那就直接把本年计提的折旧填写到2栏，和5栏即可。如果有调整的，可以把账面计提金额填写到2栏，税法规定的折旧填写到5栏，两者的差额填写到9栏，再把原因填写到10栏。

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