背景我是民办非会计，我此次所得税汇算补缴了2000所得税，应该怎么账务处理.谢谢

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2022-04-28 11:05

你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

陪你考证的初级班主任追问

2022-04-28 11:54

你好是民办非
不是企业（有限责任公司）
怎么会有利润分配未分配利润呢，您觉得呢

紫藤老师解答

2022-04-28 15:00

计提税款时
借：管理费用
贷：应交税费－应交企业所得税

2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

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