老师，长期待摊费用，这个摊销是下月开始摊销吗

ZK 追问

2022-04-28 10:47

老师您好，我是食品零售行业（自己不生产），我们销售短保产品，然后产品损耗金额相对较大，占收入的10%-20%之间，那我做账务处理的时候附件需要哪些资料呢？

郭老师 解答

2022-04-28 10:51

你好
损耗正常做账就可以的，如果损耗金额比较大的，不属于合理的，不允许抵扣所得税。

ZK 追问

2022-04-28 10:52

怎么判定金额是不是属于较大的？

郭老师 解答

2022-04-28 10:54

你好，合理损耗应该有固定的一个比例的，需要看具体的业务，每个行业也不一样。

ZK 追问

2022-04-28 11:15

我刚问了税局，税局没给明确的回复，就说账务处理认定是费用就是费用

郭老师 解答

2022-04-28 11:16

你好，那你自己把握这个合理损耗

ZK 追问

2022-04-28 15:35

老师您好，我想问问出差开的一些“专票”酒店住宿金额不大，但是员工丢票了，这种情况用复印件去认证风险大吗，原则上是要挂失，但是手续太麻烦了

郭老师 解答

2022-04-28 15:41

去税务局报备，发票丢失，然后用复印件做账抵扣，可以的，没有关系，如果不报备的话，这种有风险。