1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

美橙老师

职称： 中级会计师

2022-04-27 17:31

(1)用固定资产抵债时
借:固定资产清理
借:累计折旧
贷:固定资产
(2)抵债后
借:应付账款
贷:固定资产清理
应交税费-应交增值税
其他收益（差额）

风剪云 追问

2022-04-27 17:38

那这个收益用交增值税吗

美橙老师 解答

2022-04-27 17:41

需要的，视同销售。等于你们把机器卖给对方，对方本来要给钱，你们将这笔收入用来冲抵应付账款了。

风剪云 追问

2022-04-27 17:45

嗯 1)用固定资产抵债时
借:固定资产清理
借:累计折旧
贷:固定资产   
 计提时这里的固定资产清理是指的是固定资产净值吗   这个净值是含税的吗

风剪云 追问

2022-04-27 17:50

不过现在小规模是免税的，是不是可以抵债的时候不用写应交增值税的分录

美橙老师 解答

2022-04-27 17:51

这个分录的固定资产清理是固定资产的净值，如果计提了减值的还要扣除减值准备。如果当初你购入时抵扣了进项，那么不含税，如果当时价税合计入固定资产成本就是含了税的。

风剪云 追问

2022-04-27 17:58

嗯 小规模没有抵扣 ，我们固定资产净值83864.15 是含税的   那我抵债后 是用83864.15*0.03来计算税额吗

美橙老师 解答

2022-04-27 17:58

目前有优惠政策是免税的。

风剪云 追问

2022-04-27 17:59

有点懵这个税费，现在小规模普票免税 还要不计算税额

美橙老师 解答

2022-04-27 18:16

小规模开普票不用算。

风剪云 追问

2022-04-27 18:18

嗯 还有点不清楚，如果正常计提增值税的话，是按照我们固定资产的净值83864.15*0.03来计提吗

美橙老师 解答

2022-04-27 19:12

正常计提，应交增值税为83864.15/1.03*0.03

上传图片  
相关问题讨论
您好，两者的区别如下 固定资产账面价值＝固定资产原价－计提的减值准备－计提的累计折旧； 固定净值＝固定资产原价－计提的累计折旧。 为您提供解答，祝学习愉快
2019-02-18 10:11:23
同学你好 转入固定资产的借方的，就是净值
2021-01-15 17:52:28
固定资产净值指的是在某一特定时刻，固定资产上当时所投入的成本减去累计折旧与摊销所得到的净值，固定资产净额是指固定资产的净值减去固定资产的累计折旧与摊销的金额。 这两者的区别在于：固定资产净值是指固定资产所投入的成本减去累计折旧与摊销所得到的净值，而固定资产净额则是指固定资产净值减去所投入的成本，也就是累计折旧与摊销金额。 固定资产净额可以是负数，这是由固定资产的净值减去累计折旧与摊销金额所决定的。因此，如果固定资产的净值低于其所投入的成本，则固定资产净额就会是负数。
2023-02-24 16:26:56
固定资产净值=原价-累计折旧，固定资产价值=固定资产净值-减值准备
2018-07-05 07:46:08
您好，如果是已经计提完折旧的固定资产，净值应该等于净残值，你这边不相等的原因是什么？
2021-01-15 17:47:34
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...