你好，我公司欠金鑫45万 现在想用固定资产卖给他抵债，固定资产净值卖给对方，分录要怎么写呢

风剪云 追问

2022-04-27 17:38

那这个收益用交增值税吗

美橙老师 解答

2022-04-27 17:41

需要的，视同销售。等于你们把机器卖给对方，对方本来要给钱，你们将这笔收入用来冲抵应付账款了。

风剪云 追问

2022-04-27 17:45

嗯 1)用固定资产抵债时
借:固定资产清理
借:累计折旧
贷:固定资产   
 计提时这里的固定资产清理是指的是固定资产净值吗   这个净值是含税的吗

风剪云 追问

2022-04-27 17:50

不过现在小规模是免税的，是不是可以抵债的时候不用写应交增值税的分录

美橙老师 解答

2022-04-27 17:51

这个分录的固定资产清理是固定资产的净值，如果计提了减值的还要扣除减值准备。如果当初你购入时抵扣了进项，那么不含税，如果当时价税合计入固定资产成本就是含了税的。

风剪云 追问

2022-04-27 17:58

嗯 小规模没有抵扣 ，我们固定资产净值83864.15 是含税的   那我抵债后 是用83864.15*0.03来计算税额吗

美橙老师 解答

2022-04-27 17:58

目前有优惠政策是免税的。

风剪云 追问

2022-04-27 17:59

有点懵这个税费，现在小规模普票免税 还要不计算税额

美橙老师 解答

2022-04-27 18:16

小规模开普票不用算。

风剪云 追问

2022-04-27 18:18

嗯 还有点不清楚，如果正常计提增值税的话，是按照我们固定资产的净值83864.15*0.03来计提吗

美橙老师 解答

2022-04-27 19:12

正常计提，应交增值税为83864.15/1.03*0.03