老师请问，现在有一部分之前年份的预付款没有发票，在汇算清缴做调增，那么账务怎么处理呢

ABC的风格 追问

2022-04-27 12:52

借预付，贷银行

郭老师 解答

2022-04-27 12:53

借利润分配未分配利润贷预付账款，不需要在汇算清缴调整的

ABC的风格 追问

2022-04-27 13:22

这个不是应该在汇算清缴中调增吗？没有发票的，要交所得税的呀

郭老师 解答

2022-04-27 13:23

你并没有抵扣所得税，用的是利润分配，未分配利润没有抵扣，不用调整。

ABC的风格 追问

2022-04-27 13:25

不太明白

郭老师 解答

2022-04-27 13:27

利润分配，未分配利润你抵扣了哪一年的所得税，是不是没有抵扣？

郭老师 解答

2022-04-27 13:27

如果你是做到了管理费用里面，你在预缴的时候已经抵扣了所得税吧，你这种情况下需要汇算清交的税调整。