老师，麻烦问一下，我们企业刚建立，买的办公用桌椅怎么做账 这个桌椅以后是要进固定资产的

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-27 11:14

那计提的社保呢老师
是别的公司代扣代缴的

紫藤老师 解答

2022-04-27 11:16

您好！1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款 

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-27 13:59

我们计提的社保，也是新公司开办期间的

紫藤老师 解答

2022-04-27 14:10

你好，分录就是一样的，筹建期间可以计入管理费用-开办费