一般纳税人月底要转出未交增值税吗？

刘晓华 追问

2017-04-20 22:44

@邹老师：具体怎么处理？能详细讲讲吗？平时销售货物是：应交税费-应交增值税-销项税额，购进原材料：应交税费-应交增值税-进项税额，然后到月底了，进项抵销项税额，剩下未抵扣完的增值税，怎么做分录，怎么理解，就是理解不了

邹老师 解答

2017-04-20 22:45

你好，有留抵税额是不需要做结转分录的  
有应纳税额才      
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

刘晓华 追问

2017-04-20 23:00

应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 ，怎么理解，负债应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷方：应交税费-未交增值税 ，这个也是负债。用银行存款交增值税的时候，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款    ，然后还有一边，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）挂在账上吗？怎么冲销

邹老师 解答

2017-04-21 08:45

你好，挂账就是了，不需要冲销