你好！老师，请问一下，在企业所得税汇算清缴申报时，水电费需要调增吗？

天青色等烟雨 追问

2022-04-25 14:21

有一张现金支出证明单，没有开票的，也没有其它收据单

meizi老师 解答

2022-04-25 14:26

 你好；     那你汇算调整处理哈  

天青色等烟雨 追问

2022-04-25 15:03

请问那调整怎么算的?

meizi老师 解答

2022-04-25 15:07

    纳税调整表 扣除类项目 -其他栏次调增   

天青色等烟雨 追问

2022-04-25 15:14

直接填水电费2000吗？
看网上问答的，什么按60%，然后什么不超过5%这样，什么意思，不太明白

meizi老师 解答

2022-04-25 15:18

 你好 ；   水电费  这个没有标准的 ； 直接  发生了  有发票直接税前扣除的 ； 没有发票全额调增   

天青色等烟雨 追问

2022-04-25 15:41

老师，水电费做管理费用科目，现金付款，调整就是多增加这笔水电费啊，那成本费用也包含了水电费的，岂不是重复了，

meizi老师 解答

2022-04-25 15:48

 你好 ；   水电费你们没有单独做账吗 ；  正常期间费用明细表去报；怎么会重复  

天青色等烟雨 追问

2022-04-25 15:59

期间费用明细表水电费填在了，管理费用，其它类，然后将水电费填写在纳税调整表 扣除类项目 -其他栏次调增 ，利润总额-4000，调增之后-2000了，我问就是这笔水电费已经入管理费用才的利润，又加了，利润跟报表不一样的数，有关系不？

meizi老师 解答

2022-04-25 16:02

 你好 ；  水电费计入办公费里面去； 不是其他栏次里面 去 ；      纳税调整表  扣除类项目去 调增处理 ； 不会重复的