你好！老师，请问一下，公司销售自己使用过的船舶（之前没抵扣增值税），我现在怎么开具发票了？还有这个船舶之前所得税申报时，我已经做了一次性抵扣。那我现在有卖出去了，再做企业所得税时需要调整吗？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-25 10:22

购买船舶的时候我没抵扣，对方开的普票
是的，一次性扣除了，抵扣了企业所得税
现在卖出去应该是开2%的普票吧？

meizi老师 解答

2022-04-25 10:30

 你好 ；    如果你们当期购进属于不允许抵扣或者是小规模期间买的； 现在销售可以按简易计税 按3%开票  报税按2%来报税的  

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-25 10:46

企业所得税怎么办了？我购买时属于一般纳税人了，只是销售方开的普票没抵扣。

meizi老师 解答

2022-04-25 10:53

 你好；     那你就得按  13%报税哈 ； 这个 企业所得税看你利润来交纳 ； 你到时去汇算调增处理即可   

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-25 11:56

调增，不合理吧？我也已经使用了蛮多年的，企业所得税我也只能交我现在卖的收入吧？

meizi老师 解答

2022-04-25 11:59

你好；我说的调整是说的 你   固定资产之前一次性税前扣除了； 现在会涉及   汇算调整； 我没有说你增值税情况的；