2021年有暂估的成本和费用，是不是只有在5月31号前拿到票才不需要调增，如果只拿到了部分发票，那剩下的暂估汇算清缴时是不是要进行调增？

无名 追问

2022-04-24 14:28

老师，那部分取得发票的和没取得发票的到时候需要怎么做账？可以写一下分录给我吗？就以您举得这个金额为例，当时暂估的是，借：管理费用-暂估10万，贷，应付账款-暂估10万

无名 追问

2022-04-24 14:30

麻烦您帮忙写一下分录，谢谢老师

meizi老师 解答

2022-04-24 14:37

 你好；         借：管理费用-暂估-6万，贷，应付账款-暂估-6万   ；  按发票做   借管理费用 6 贷应付账款6 ；     

无名 追问

2022-04-24 15:34

老师，没取得发票的部分只需要调增，不需要做账是吗？

meizi老师 解答

2022-04-24 15:37

 你好； 是的。 因为你21年已经做了10万了 。 有4万到时调增处理即可   

无名 追问

2022-04-24 16:01

调增，是指放在2022年的汇算清缴那里调增吗

无名 追问

2022-04-24 16:03

第二点，老师，现在小微企业的所得税是不是不超过100万的部分减按25%，按20%交税？，调增的的费用就是拿那个4万*0.25*0.2吗

meizi老师 解答

2022-04-24 16:05

你好； 是的。   你21年的没有发票在22年做21年年报调增   ； 2；   是的 ；按2.5%计算缴纳所得税的  

无名 追问

2022-04-24 16:07

老师你那里写着2.5%？

meizi老师 解答

2022-04-24 16:09

 你好；      是的。  就是20%税率 *25%减按*50%减半就就是2.5%  

无名 追问

2022-04-24 16:09

我22年汇算清缴后才取到票，那是在22年年报里调增吗？

meizi老师 解答

2022-04-24 16:10

你好；    是的。 要先调增处理的   

无名 追问

2022-04-24 16:57

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2022-04-24 17:00

 别客气的。 帮到你就好； 满意请给予评价