我想问一下以前应收账款没有计提，钱已经付了或者收了，现在要不要补充计提

彩色的铃铛 追问

2022-04-23 12:00

就是之前没有做借:应收账款，贷:主营业务收入，但是钱已经收到了，现在要不要补充上去

邹老师 解答

2022-04-23 12:01

你好，需要把之前遗漏的收入分录补上。

彩色的铃铛 追问

2022-04-23 12:02

但是这笔应收账款不是发生在今年，也要补上去吗？是不是会影响现在的收入

邹老师 解答

2022-04-23 12:02

你好，需要补上。
跨年的话，就通过  以前年度损益调整   科目代替入账就是了 

彩色的铃铛 追问

2022-04-23 12:47

以前年度损益调整这个科目是借增贷减还是贷增借减

彩色的铃铛 追问

2022-04-23 12:48

如果有遇到跨年的应收账款而且这笔应收账款已经收了，但是收到应收账款的时候没有做账务处理，现在要补上冲销这笔应收账款吗？如果要补怎么补上呢

邹老师 解答

2022-04-23 14:16

你好，需要看具体是什么事项，才知道的
比如之前年度收入没有入账，补入账是以前年度损益调整的贷方
比如之前年度费用没有入账，补入账是以前年度损益调整的借方
如果有遇到跨年的应收账款而且这笔应收账款已经收了，与应收账款对应的科目是什么呢 

彩色的铃铛 追问

2022-04-23 14:22

还有就是前年的应收账款在前年已经收到钱了，但是当时没有做收到钱的分录，现在要补上去吗

邹老师 解答

2022-04-23 14:23

你好，根据你的描述，需要补上

彩色的铃铛 追问

2022-04-23 14:25

那要怎么补上？分录怎么做呢？收到现金

邹老师 解答

2022-04-23 14:26

你好
借：库存现金，贷：应收账款