老师，您好，所得税汇算清缴中，关于计提的辞退福利，期间费用明细表和职工薪酬纳税调整表都填在哪里？对于筹建企业，没有营业收入，业务招待费要在税前列支60%，那期间费用明细表是不是要填在其他位置？因为填在业务招待费会跟收入做比对，表格保存不了，烦请解答，谢谢

李霞老师 解答

2022-04-23 11:29

期间费用是正常填的，对于你说的那个业务招待费60%那一部分，如果确实账载金额和税收金额不一致的话，你是要去纳税调整表里填写的。

李霞老师 解答

2022-04-23 11:40

你好同学，你说的这两段话我都看了哈，首先第一个，对就是这个意思，然后第二个关于业务招待费的话，你不能把它归到别的费用里面，为什么呢？因为你开的发票税务局系统里是有数的是吧。

欣喜的书本 追问

2022-04-23 11:32

当年计提实际没有支付的在5050表中税收金额减掉辞退福利，做纳税调增？

欣喜的书本 追问

2022-04-23 11:35

关于业务招待费，实际填表时，如果期间费用表填在业务招待费位置，那调整表也要填在业务招待费，但是由于当年没有收入，税收金额栏位只允许填0，就不允许我做税前扣除了，但是税法有规定，筹建企业是可以列支60%的，所以我想是不是可以填在期间费用其他的位置？