老师，你好！销售发票己开，但货物还未生产完，这个怎么做账？

云为诗留 追问

2022-04-23 09:31

客户要求开的。现发票也实际已开完了，这个账怎么做？

邹老师 解答

2022-04-23 09:33

你好，既然货物还未生产完，就不应当开具发票。如果你一定要我给出分录，那就是
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

云为诗留 追问

2022-04-23 09:33

那确认了收入，怎样对应确认成本？

邹老师 解答

2022-04-23 09:35

借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

云为诗留 追问

2022-04-23 09:34

现在难就能在，不知如何就这收入确认对应的主营业务成本

云为诗留 追问

2022-04-23 09:35

现在难就难在，不知如何就这收入确认对应的主营业务成本

邹老师 解答

2022-04-23 09:35

请仔细看我回复的内容

云为诗留 追问

2022-04-23 09:49

可实际工作中是有这情况的呢。因为我们是做大型设备的，一台设备生产大半年以上，一般要分几次开票收款的呢。像合同生效时预付款也要我们开票才付款，第二期款生产到一半时开票30%做收款，出货前再开票30%对方付款。余款10%半年后开票收余款。

邹老师 解答

2022-04-23 09:50

你好，做大型设备，也需要做好了才给开具发票啊
都没有完工就开发票，显然不符合要求啊

云为诗留 追问

2022-04-23 10:40

可我们实际就有这个情况。因为生产期长，设备贵，一般分几期开票，收款。我们以前做工程也是这样呀，工程没做完分几期开票收款。只是做工程能能计算出对应的成本。

云为诗留 追问

2022-04-23 10:42

像这种情况能预估成本吗？以后再按实际情况冲销。但就是不知道具体用什么科目处理。

邹老师 解答

2022-04-23 10:46

你好，做大型设备，也需要做好了才给开具发票
而不是还没有完工就先部分开具发票，这个才是解决问题的关键

云为诗留 追问

2022-04-23 22:09

实际有这情况的了。我已经知道怎么处理了，通过合同负债处理就好。谢谢了！

云为诗留 追问

2022-04-23 22:11

现新签一份合同，给客户生产一台设备，付款条件是分10开票收款。

邹老师 解答

2022-04-24 07:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。