老师 你好，公司一年前预付了货款，但是 对方还没开发票过来，当时 财务 也忘了提醒，现在 对方说 已经一年多了 ，不用开发票， 这个预付账款一年多了 一直在 这个 怎么做账

艾山江 追问

2022-04-20 18:21

5个月后  开始 一点点 销售的，但是  无票销售

郭老师 解答

2022-04-20 18:22

你好，那你账上做了，收入结转了成本没有？

艾山江 追问

2022-04-20 18:23

没有 老师

郭老师 解答

2022-04-20 18:26

你就借库存商品贷预付账款。

艾山江 追问

2022-04-20 18:37

当时   做的是   借：预付账款 贷：银行存款   ，然后销售的时候  借：银行存款 ，贷：主营业务收入   这样做 对的吗 老师

郭老师 解答

2022-04-20 18:49

你是小规模的吗？如果是的话开普通发票可以的。

艾山江 追问

2022-04-20 18:50

是  小规模，在抖音销售的，他们也不需要发票，也没给 开票信息，然后就 没开发票，我按照 无发票来  做账

郭老师 解答

2022-04-20 18:51

你好，四月份之后的可以的，从今年开始。

艾山江 追问

2022-04-20 18:54

4月份 之前  无发票做账 不行吗 老师

郭老师 解答

2022-04-20 19:02

你好
无票收入的
可以的
但是小规模无票收入不好申报
没有单独填写的位置

艾山江 追问

2022-04-20 19:04

哦哦，我在 增值税报表哪里 填写了

郭老师 解答

2022-04-20 19:04

季度45万以内在第十栏里面填写
超过的，在第一栏和第三栏

艾山江 追问

2022-04-20 19:06

嗯嗯 ，这样填写的

郭老师 解答

2022-04-20 19:10

但是你下一次红冲你开了发票之后，它系统显示的就是你发票的，专票在1.2兰
你做了无票收入股票收入在第十栏里面填写的。

艾山江 追问

2022-04-20 19:23

老师那就这个
预付的时候： 借 预付账款  贷 银行存款   ，，
货收到的时候  借 库存商品  贷 预付账款 （没有发票） ，
销售的时候：  借 银行存款  贷 主营业务收入（没有开发票）
 这样做账  对吗

郭老师 解答

2022-04-20 19:26

然后再做一个结转成本的，借主营业务成本，贷库存商品。

艾山江 追问

2022-04-20 19:29

这样做   就 全了  是吗  老师，但是 购买的  销售的没有 发票

郭老师 解答

2022-04-20 19:34

全了
发票没有可以做
以后发票到了再调整
以后也没发票的汇算清缴调增就可以

艾山江 追问

2022-04-20 20:19

好的  谢谢 老师

郭老师 解答

2022-04-20 20:20

不用客气
工作顺利