我们是销售方，今年1月冲红去年的发票的账务处理，以及相应税金的账务处理? 需要调整以前年底损益吗？账务怎么出来？ 是这样的老师，我们是小规模纳税人，但是专管员今天打电话说，这是冲红去年的收入，22.1-3月这个季度不能冲，本季度收入不能为负数，要做以前年底损益调整。

小规模纳税人计提税金怎么做

答： 小规模纳税人计提税金是指在扣除费用和折旧之后，根据所得税法和会计准则，当期经营收入中应交税费所需计提的预缴税费。主要包括所得税和增值税两项税费。 所得税是指按照法定的税率，对企业的主营业务活动中所取得的一般性经济所得，或者享受特殊政策所取得的专项所得进行征税。小规模纳税人在计算所得税时，应按照国家规定的小规模纳税人企业所得税计算方法及税率，按季度预缴所得税。 增值税是指企业在销售商品、提供劳务、从事贸易等经营活动中，从劳动中创造的价值，在该价值被转移到他人手中时，按照国家规定的税率，应纳税的税款。小规模纳税人在计算增值税时，应按照小规模纳税人企业增值税计算方法及税率，按月预缴增值税。 拓展知识：小规模纳税人在计算所得税和增值税时，如果小规模纳税人计提的税费超过了实际应缴的税费，小规模纳税人可以把多计提的税费用于纳税人下一个会计期间的税费缴纳中。例如：一家小规模纳税人当期实际应缴税费1000元，但是计提了1200元的税金，则该纳税人可以把多出来的200元用于下一个会计期间的税费缴纳中。

如何避免小规模纳税人和小规模纳税人合作

答： 你好，找供应商直接说明不要小规模即可

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人转一般纳税人后，日后还可以转回小规模纳税人吗？

答： 合条件的可以转回 只有根据《增值税暂行条例》第十三条和《增值税暂行条例实施细则》第二十八条的有关规定登记的一般纳税人，可以转登记为小规模纳税人。《增值税暂行条例》第十三条规定的是，年应税销售额超过规定标准的小规模纳税人，应当办理一般纳税人登记;没超过规定标准的，如果会计核算健全，能够提供准确税务资料，也可以办理一般纳税人登记。《增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定的是，工业50万、商业80万的小规模纳税人标准。两个条款联系起来理解，也就意味着按照工业50万、商业80万的标准登记的一般纳税人。 包括强制登记和自愿登记的一般纳税人，都可以转登记为小规模纳税人。从另一个角度来理解，此次允许转登记的，不包括按照500万元的标准登记为一般纳税人的营改增企业。