就是以前年度的固定资产原值是按价税合计金额入的，但是进项税也已经抵扣了，

米朵儿 追问

2022-04-20 14:57

进项税额已经抵扣过了，不能一直在账上挂的了

邹老师 解答

2022-04-20 15:00

你好，进项税额已经抵扣过了，根据销项税额，进项税额做相应的结转分录就是了 

米朵儿 追问

2022-04-20 15:03

借：进项税额
 贷：销项税额
 这样做吗？

邹老师 解答

2022-04-20 15:04

你好，是销项税额大于进项税额吗？ 

米朵儿 追问

2022-04-20 15:25

之前的不太清楚当时是什么情况

邹老师 解答

2022-04-20 15:30

你好，不知道是什么情况，就无法结转啊
销项税额大于进项税额
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
销项税额小于进项税额
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）