你好老师，我们是小规模纳税人，给别的厂家代销商品怎么做账呢？抖音线上代销

天青色等烟雨 追问

2022-04-20 13:56

卖给个人，没开发票，抖音号是公司的，有收入不就要记账吗？对吧，抖音号是公司注册的，我们给厂家代卖商品，只有委托销售合同，厂家没给我们开发票，我们通过抖音卖给个人也没开发票，卖的锅，请问老师怎么做账呢？

郭老师 解答

2022-04-20 13:59

你好，也就是你们是委托代销，并不是买来销售出去的，是这个意思吧。

天青色等烟雨 追问

2022-04-20 14:34

是的，老师，是您说的这样的

郭老师 解答

2022-04-20 14:41

涛代收代付的那一部分，借银行存款贷，其他应付款支付出去，借其他应付款贷银行存款。

郭老师 解答

2022-04-20 14:43

回复错了

忽略就可以了

郭老师 解答

2022-04-20 14:43

1)收到代销商品时：
借：受托代销商品20000
贷：受托代销商品款20000
(2)售出代销商品时：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
同时结转成本：
借：主营业务成本
贷：受托代销商品
(3)收到委托方开具的增值税发票时：
借：受托代销商品款
应交税费—应交增值税进项
贷：应付账款
(4)支付给委托单位代销商品款时：
借：应付账款
贷：银行存款