你好，以前年度的个税手续费，会计没有问老板就直接按照营业外收入处理了，今年老板又说要前面年度和今年的全部奖励给办税员，那我可以把以前年度的营业外收入冲回吗？

Kalen Wu 追问

2022-04-20 12:49

然后接着怎么做呢.....

bamboo老师 解答

2022-04-20 12:51

然后发放给办税员啊
贷：利润分配-未分配利润 贷方红字
贷：其他应付款  贷方蓝字


借；其他应付款
贷：银行存款等

Kalen Wu 追问

2022-04-20 12:55

但是税法上规定，这个要交增值税的

bamboo老师 解答

2022-04-20 12:56

请问大概多少金额

bamboo老师 解答

2022-04-20 12:57

一般纳税人还是小规模纳税人

Kalen Wu 追问

2022-04-20 13:04

一般
2020年的含税金额是569.33 
2021年的含税金额是825.42
2022年的含税金额是1267.85

bamboo老师 解答

2022-04-20 13:07

贷：利润分配-未分配利润 贷方红字  -569.33-825.42-1267.85=-2662.6
贷：其他应付款  贷方蓝字  2662.6-150.71=2511.89
贷：应交税费-应交增值税-销项税额(569.33+825.42+1267.85)/1.06*0.06=150.71


借；其他应付款 
贷：银行存款等

Kalen Wu 追问

2022-04-20 14:47

我2021年原本这样做的，现在如何调整

bamboo老师 解答

2022-04-20 14:49

就我前面那样写分录啊  前面不是已经写好了吗
贷：利润分配-未分配利润 贷方红字
贷：其他应付款  贷方蓝字 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额


借；其他应付款 
贷：银行存款等