老师，我们是一般纳税人，2009年11月购入一台小轿车，已提完折旧，账面现在只有残值。现在以3万元的价格卖了，请问账务处理要怎么做？

shf 追问

2022-04-20 09:54

老师，简易计税的税率按多少？

bamboo老师 解答

2022-04-20 09:54

请问是专票还是普通发票

shf 追问

2022-04-20 10:02

对方不要发票，我们做无票收入

bamboo老师 解答

2022-04-20 10:07

简易计税的税率按3%

shf 追问

2022-04-20 10:14

老师，要是卖了3万元，简易计税金额是3/（1+3%）*2%吗？用不用再贷营业外收入3/（1+3%）*1%啊？

bamboo老师 解答

2022-04-20 10:15

3%减按2%申报
没有缴纳的1%转到营业外收入科目

shf 追问

2022-04-20 10:32

具体的分录您能写一下吗

bamboo老师 解答

2022-04-20 10:34

借：应交税费-简易计税
贷：银行存款
贷：营业外收入

shf 追问

2022-04-20 11:02

老师，为啥贷银行存款啊？

bamboo老师 解答

2022-04-20 11:20

您不要申报纳税吗？

shf 追问

2022-04-20 12:00

卖了3万元，1.借：银行存款 3，贷：固定资产清理 3/1+3%，应交税费-简易计税 3/（1+3%）*3%，2.借：应交税费-简易计税 3/（1+3%）*1%，贷：固定资产清理 3/（1+3%）*1%，3.固定资产转清理  借：固定资产清理   2，累计折旧3，贷：固定资产5，4.借：营业外支出，贷：固定资产清理（前三项固定资产清理差额）

bamboo老师 解答

2022-04-20 12:01

应交税费-简易计税1% 您冲减了固定资产清理？

shf 追问

2022-04-20 12:12

3%减计2%，那1%不是要单独提现吗？还是直接做2%就可以？

bamboo老师 解答

2022-04-20 12:13

1%不是要单独体现 结转到营业外收入啊 我前面也给您写了啊 

shf 追问

2022-04-20 18:41

老师，那是1里面的应交税费-简易计税税率*3%换成*2%，2里面的会计科目删掉吗

bamboo老师 解答

2022-04-20 18:43

借：固定资产清理 200
借：累计折旧 100
贷：固定资产 100
借：银行存款   82.4
贷：固定资产清理 80
贷：应交税费-简易计税 80*0.03=2.4
借：资产处置损益   20
贷：固定资产清理 100-80=20
借：应交税费-简易计税  2.4
贷：银行存款  80*0.02=1.6
贷：营业外收入-减免税额 0.8
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