我们2020年的账是以前的会计做的，几个项目的成本全计入工程施工，结转成本的时候她就捏了一个数结转，科目全挂在一个小明细科目里，然后这个小明细科目的工程施工余额就是贷方数。那我2021年成本要怎么做呢？把她捏的数再改过来？我结转成本按什么百分比结呢

实操学堂 追问

2022-04-19 15:10

那她以前年度结转的是错的，我要怎么做呢

朴老师 解答

2022-04-19 15:18

同学你好
不用管
按照你现在的正确的来做

实操学堂 追问

2022-04-19 15:40

我之前给她在2021年冲回了那笔错的，成本全结转到2021年了，因为她以前那些工程施工都一直挂着也没动  我现在有点乱，结转吧应该结转到以前年度，不结她一直都挂在工程施工

朴老师 解答

2022-04-19 15:46

同学你好
这个你可以结转

实操学堂 追问

2022-04-19 16:07

不是，是这样，2020年以前其实有几百万都挂在工程施工她都没有结转，她2020年的时候就是捏了一个80万直接转到主营业务成本里了，她结转的时候贷方是一个工程施工底下的小明细科目，余额本来是借方只有5万，她全从这个明细科目结转走了，结果工程施工这个科目余额就变成了贷放的75万。 她就是代账，图方便  现在1、我2021年的时候做了一笔冲回这个 结转的分录，我是直接做的借工程施工，贷主营成本，但我觉得不对，我应该怎么做分录？2、我真正2021年的成本又要结转多少呢？因为她以前那几百万的工程施工都没结转，我不能一下全结转到2021年吧？我应该怎么做这个分录呢？

朴老师 解答

2022-04-19 16:13

同学你好
之前没结转的你现在补结转不可以吗
2.按照21年实际的成本金额结转

实操学堂 追问

2022-04-19 17:07

那都结到21年？那21年肯定是亏的  她应该入到以前年度吧  我不太十分清楚要做哪几笔分录

朴老师 解答

2022-04-19 17:13

同学你好
这个没事

只要发票是去年的就可以
20年的就用以前年度损益调整来做

实操学堂 追问

2022-04-19 17:15

那都结到21年？那21年肯定是亏的   她应该入到以前年度吧  我不太十分清楚要做哪几笔分录

朴老师 解答

2022-04-19 17:22

同学你好
20年的直接用以前年度损益调整