我想咨询一下幼儿园学校去年做账的时候发现少交社保了，今年要调改怎么做账呢？

天青色等烟雨 追问

2022-04-18 17:51

错了，老师我刚才从新看了一下，是去年的多计提了，但是2021年的年报已经报了，也扣了款了，审计报告也出来了，我今年要怎么调呢？我是幼儿园学校的账哟

海棠老师 解答

2022-04-18 17:52

你是怎么做的账，需要写出来。多计提了要调减吗

天青色等烟雨 追问

2022-04-18 18:06

是的是的，就是多计提了，多计提了2021年的社保个人部分的，我想知道调账调到今年会计处理分录怎么写呢

海棠老师 解答

2022-04-18 18:29

那您原来是如何计提的

天青色等烟雨 追问

2022-04-19 09:31

借:应付职工薪酬
贷:个人所得税
      其他应付款-社保
      银行存款
但是因为已经跨年了，而且2021年的税也报了也扣款了，所以只能调到今年了

海棠老师 解答

2022-04-19 09:36

那你就是单纯数字上记多了，分录没有错，是啵

天青色等烟雨 追问

2022-04-19 09:58

就记多了，我分录是这样写的当时
借:应付职工薪酬
贷:个人所得税
      其他应付款-社保
      银行存款
现在该怎么调呀

海棠老师 解答

2022-04-19 10:17

借个人所得税
贷利润分配-未分配利润

天青色等烟雨 追问

2022-04-19 10:26

老师，我问的是社保

海棠老师 解答

2022-04-19 10:36

借其他应付款-社保
贷利润分配-未分配利润