您好，农产品专票和要抵扣掉的发票，可以不先写应交税费--应交增值税--待认证进项税额 ，直接写应交税费--应交增值税--进项税额 吗？

不安的草丛 追问

2022-04-18 17:09

您说的我懂，我先在农产品专票和确定要抵扣掉的发票，可以不写应交税费--应交增值税--待认证进项税额 ，直接写应交税费--应交增值税--进项税额 ？

小林老师 解答

2022-04-18 17:11

您好，是的，您的理解非常正确，确保纳税申报表与账一致即可

不安的草丛 追问

2022-04-18 17:51

您好，本月没有销项，只有抵扣的进项税额800  和  进项税额转出100   ，请问还要写借:应交税费-一未交增值税 700       贷：应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税 700 这个分录 吗？

小林老师 解答

2022-04-18 17:52

您好，是只需要这个分录的

不安的草丛 追问

2022-04-18 19:36

本月没有销项，只有抵扣的进项税额800  和  进项税额转出100  ，所以不用交增值税，确定要写上面的转出未交增值税的分录吗？

小林老师 解答

2022-04-18 21:15

您好，也是需要写的

不安的草丛 追问

2022-04-18 21:41

您好，不用缴纳增值税，为什么还要写借:应交税费-一未交增值税 700       贷：应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税 700这个分录呢？

小林老师 解答

2022-04-18 22:28

您好，因为要确保期末应交税费应交增值税合计余额零