1月份认证的发票有去年6月的空调发票，怎么做账？计提折旧从去年开发票的时间开始折旧吗

以沫 追问

2022-04-17 19:10

1月份才把那个空调的发票拿回来，还有一堆去年的发票，都去年并未有入账的，汇算清缴已经出了。还要做以前年度损益调整吗

易 老师 解答

2022-04-17 19:13

你金额不大的话可以记到当期，金额较大的话一般都是要通过以前年度损益调整

以沫 追问

2022-04-17 19:27

费用票的话去年加起来有2万左右。那12月的成本票也是1月份认证的，之前没有做暂估的，直接计入当期还是要入以前年度损益？

易 老师 解答

2022-04-17 19:51

金额不大的也可简化处理一次性记损益

以沫 追问

2022-04-17 20:20

12月份的成本票一月份认证的有几十万呢。还有那个费用票可以一次性计算进入以前损益调整吗

易 老师 解答

2022-04-17 20:32

那还是走损益调整处理

以沫 追问

2022-04-17 20:38

您说的是成本及费用都是走损益调整吗？

易 老师 解答

2022-04-17 20:39

是的可以全部走损益调整科目的

以沫 追问

2022-04-18 10:03

成本那里的几十万涉及到进项税，那么分录应该怎么做呢

易 老师 解答

2022-04-18 11:25

借：固定资产，应交税金-应交增值税(进项税额）贷：银行存款，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用