小规模纳税人前期无票收入现在又开票了，本期无票收入在申报表那一栏填，负数无票收入

天青色等烟雨 追问

2022-04-16 11:19

小微企业免税销售额那一栏，第四大项

蒋飞老师 解答

2022-04-16 11:29

负数无票收入也就填入小微企业免税销售额那一栏（10栏）

天青色等烟雨 追问

2022-04-16 11:58

那当季开票收入和冲销前期负数无票收入合计填列？

蒋飞老师 解答

2022-04-16 12:15

是的，你的理解很对

天青色等烟雨 追问

2022-04-16 12:16

老师，这样不能体现当季金税盘的开票金额，可以吗

蒋飞老师 解答

2022-04-16 12:22

没事的，和账面保持一致，即可。

天青色等烟雨 追问

2022-04-16 12:23

老师，当季开票收入23000.冲销前期无票收入15000.在第10栏填8000

蒋飞老师 解答

2022-04-16 12:34

是的，你的理解很对

天青色等烟雨 追问

2022-04-16 15:49

申报失败。老师

蒋飞老师 解答

2022-04-16 15:54

就是因为冲减（负的无票收入冲减），属于特殊情况，建议到税务大厅现场处理。