所得税汇算清缴时，职工薪酬支出及纳税调增明细表里的第一行的转载金额、实际发生额、税收金额分别怎么填写？

筱娴老师 解答

2022-04-15 21:58

一般账载金额是应付职工薪酬贷方金额(计提工资)，实际发生额是实际发放工资金额，税收金额也是实际发放金额

饼干飞呀 追问

2022-04-16 09:51

2021年12月份“应付工资”的本年累计发生额贷方余额为80万，借方余额为70万，期末余额10万，截止到本月，2021年12月份的工资10万已经发放，请问第1列“转载金额” 、第2列“实际发生额”、第5列“税收金额”是否都是填80万？

筱娴老师 解答

2022-04-16 13:34

申报时，计提80万全部发放了，可以都填列80万。

饼干飞呀 追问

2022-04-16 13:36

明白了，谢谢老师！