一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做

薄荷之夜り微微涼 追问

2017-04-14 17:29

哎，看没看懂，一般计税  我提的问题，我要问的进我当月账面上有进项税额2000，销项税额6000，预交3000，可减免税控设备  820 ，我要月末  进项 和销项怎么转，，我这应交的销项税 180  怎么做分录 ，           
简易计税按你第一个分录没有问题，一般计税预交小于当月应交的，差额往哪个科目里放

薄荷之夜り微微涼 追问

2017-04-14 17:32

简易计税应交和未交一致当然可以，  一般计税应交大于未交  ，或小于未交，就你那第一个简单的分录就可以完成了吗

张伟老师 解答

2017-04-14 16:49

借：应交税费——预交增值税 
  贷：银行存款 
月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 
借：应交税费——未交增值税 
  贷：应交税费——预交增值税

张伟老师 解答

2017-04-14 17:24

金税盘和报税盘共820元的账务处理： 
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 
  借：管理费用820 
    贷：银行存款/现金820 
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 
贷：管理费用820

张伟老师 解答

2017-04-17 09:35

财会[2016]22号财政部 
在群里找我要这个，或者是去下载中心下载