请问比如甲公司2022年3月发放2021年度已计提未发放的工资300万，2022年计提工资1100元，2022年当年实际发放工资900万，2023年1月发放100万，请问23年在做22年汇算的时候在填写A105050表的时候，1、账载金额 实际发生额 税收金额分别是多少？

地上的玫瑰枯萎 追问

2022-04-15 13:33

税收金额按计提数对吧？不是按实际数吗？

张壹老师 解答

2022-04-15 13:41

你好，工资是按你实际生发生的金额，也就是应付职工薪酬－工资的贷方累计发生额填的，你的会计和税收是一样的．
你提了工资没发，是延迟发放，不影响你实际发生的金额

地上的玫瑰枯萎 追问

2022-04-15 13:48

22年计提1100  实际发放900  在23年1月发放100  是这样情况  账载金额是1100对吧？实际发生额是1000吗？税收金额也是1000吗？

张壹老师 解答

2022-04-15 13:56

你好，你余下200万不发出去吗，如果不发出去，你要做冲销的，要按1000填写．

地上的玫瑰枯萎 追问

2022-04-15 13:58

是22年计提1100  22年实际发900  在23年1月又发100

张壹老师 解答

2022-04-15 14:00

是的，你实际发了1000万，还有100万如果要发给员工，就填1100万，如果余下的100万不发了，那你要冲销，按1000万填报