做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？

Reborn 追问

2022-04-15 10:34

应该是多缴的吧，是2016年的企业所得税退税

玲老师 解答

2022-04-15 10:40

您好，需要结转损益的。

Reborn 追问

2022-04-15 10:55

所得税的会计分录是，借银行存款；贷应交税费-所得税，像这样吗？

Reborn 追问

2022-04-15 10:57

所得税结转损益是这样？
借：所得税费用
贷：本年利润

玲老师 解答

2022-04-15 11:07

你是用小准则 的企业吗 

Reborn 追问

2022-04-15 13:09

是的，所得税是在负债科目。 转损益 ，对报表有影响吗？

玲老师 解答

2022-04-15 13:10

所得税费用是损益类科目，需要结转损益。

Reborn 追问

2022-04-15 13:11

但是我做的凭证，所得税是在负债科目。我手动结转损益之后，对报表有什么影响吗？

玲老师 解答

2022-04-15 13:12

所得税用所得税费用科目。你说的是应交税费吧？应交税费这个科目不结转。

Reborn 追问

2022-04-15 13:14

那所得税退税的会计分录是这样吗？借银行存款；贷应交税费-所得税。这样就不用结转损益了，是吧？

Reborn 追问

2022-04-15 13:16

还是这样的？借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润

玲老师 解答

2022-04-15 13:16

还有个分录，借未分配利润贷应交税费。