早上好老师，2021年12月我公司（小规模）暂估管理费用10万元，我现在22年3月份季末冲销掉，但是我22年1月到3月份只有收入5000元且管理费用有一张设计费发票53000元，我怎么把我描述的问题做账务处理呀？我自己写了好几个分录感觉都不对，请老师指教。

舒适的自行车 追问

2022-04-15 05:24

也就是说冲销需要拿到我那张暂估10万元的发票吗？如果说只拿到部分发票呢？本季度收到的这张53000的发票就是部分暂估费用呢，怎样做分录呀？

小宝老师 解答

2022-04-15 05:26

借：应收
贷：主营业业务收入
销项税
借费用53000
贷应付

舒适的自行车 追问

2022-04-15 05:34

老师我收到得这53000元不是应收

舒适的自行车 追问

2022-04-15 05:35

老师，这53000元不是应收，是费用

舒适的自行车 追问

2022-04-15 05:37

我之前的暂估分录是借：管理费用10万元 贷：应付账款10万元 我现在收到53000元费用票，想冲销之前这10万元暂估，想问怎样写分录

舒适的自行车 追问

2022-04-15 05:38

因为我收到的是部分暂估费用，所以我不知道怎么写

小宝老师 解答

2022-04-15 05:41

你好，你看下我的回答是5.3是应付，
你把原来的暂估分录抄写一遍借贷方向不变，然后金额写-53000，然后本年度把5.3万正常入OK