公司去年收入是0，业务招待费是631.2，所得税汇算按照孰小值，在账载金额填631.2？税收金额填631.2？还是631.2*60%=378.72？

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-04-14 10:59

谢谢老师。还有我这是外帐，他家是认筹中制，支出都是借老板的钱支出的，所以资产总额是0，而所得税汇算资产总额不能为0，我改该怎样做呢？请指教

吴月柳解答

2017-04-14 10:53

收入是0那么就要全额调增，收入的千分之五与实际发生额的60%，孰小值。

吴月柳解答

2017-04-14 12:20

你可以做老板投入一点点现金，这样资产就不会为0了

精选问题

老师您好，我想问一下，我们销售做单的时候价格很高，问

差额计入财务费用-折让答
4S店9月份从主机厂购车，购买价277787.61.税额3611 问

一、9月从主机厂购车（商品车入库）借：库存商品—商品车 277,787.61 借：应交税费—应交增值税（进项税额）36,112.39 贷：银行存款/应付账款—XX主机厂 313,900 二、10月商品车转试驾车（固定资产确认） 1. 转固核心分录：借：固定资产—试驾车 313,900（库存商品成本+进项税额，因用于非应税项目需转出进项）贷：库存商品—商品车 277,787.61 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）36,112.39 2. 10月开具机动车发票（仅作产权登记依据，无需重复记账），后续按固定资产准则计提折旧（折旧年限通常4年，残值率5%）。答
老师，工程异地预缴了增值税和所得税，也核定了个税，问

你好，那边会给你一个账号密码。你登录他那边的系统，然后采集人员信息，提交填写综合所得工资薪金。答
老师，这一题中提到的车辆装饰费用未实质装饰，是否问

那个不计入的，只是购车的裸车价答
老师，请问公司在什么样的情况下需要出审计报告问

上级监管部门要求或者银行等机构要求提供情况下答

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