老师请教一下，建筑劳务公司，3月份如果暂估了人工成本比如100，4月收到40或5月收到60，那么收到发票时我怎么做分录吗？谢谢！

高高的蜜粉 追问

2022-04-14 13:30

就是我3月暂估成本100做好了以后，比如到4月份了我收到了40万的发票，怎么做分录？

高高的蜜粉 追问

2022-04-14 13:31

是跟老师这样做了暂估

郭老师 解答

2022-04-14 13:33

借应付账款贷主营业务成本100
借主营业务成本贷应付账款40。

高高的蜜粉 追问

2022-04-14 13:39

之前的比喻可能还不太准确，应该是我暂估成本是这样：结算单100，我实际支付了80，还有20没付，借主营业务成本100，贷银行80，贷应付帐款20，那么我收到40的发票，怎么做分录吗？

郭老师 解答

2022-04-14 13:42

啊也就是剩余的没有发票，是这个意思吗？不是你多暂估啦。

高高的蜜粉 追问

2022-04-14 14:06

暂估是什么概念吗？我理解是都没有发票是不是都叫暂估吗？100是都没发票，但100里面有80是支付了，20是没有支付的

郭老师 解答

2022-04-14 14:08

好对的是的是这么理解的。

郭老师 解答

2022-04-14 14:08

只要没有发票的都属于暂估。

高高的蜜粉 追问

2022-04-14 14:13

那么都属于暂估的话，借主营业务成本100，贷银行80，贷应付帐款20，那么我收到40的发票，怎么做分录吗？

郭老师 解答

2022-04-14 14:19

借应付账款贷主营业务成本100
借主营业务成本贷应付账款40

高高的蜜粉 追问

2022-04-14 14:45

这么算下来，做十字平衡下来，主营业务成本是暂估100-冲100+收到发票40，余额借方40，银行没动，应付帐款贷方是暂估20-冲借方100+收到发票贷40，余额为借方40，两个都成借方吗？哪里不对吗？

郭老师 解答

2022-04-14 14:48

你好
预付了60万
这个有余额的。

郭老师 解答

2022-04-14 14:48

那你们的实际成本是多少？是不是这40万？

高高的蜜粉 追问

2022-04-14 15:01

实际成本是100，需要后期把100的发票都补齐，但4月只收到一部分，以后月份会慢慢补

郭老师 解答

2022-04-14 15:04

借应付账款贷主营业务成本40
借主营业务成本贷应付账款40

高高的蜜粉 追问

2022-04-14 15:17

如果这样的话，是不是也体现不出来我暂估的成本100，最终有多少收到了发票有多少没收到？只能单独再做个记录吧？因为我只是举个好计算的数，如果金额很大或者有零有整的

郭老师 解答

2022-04-14 15:20

应付账款可以的
你的应付账款余额还有60。

高高的蜜粉 追问

2022-04-14 15:25

没有，100里面是银行付了80，应付款记录是贷20，
收到发票如果借应付账款贷主营业务成本40
借主营业务成本贷应付账款40
最终应付帐款里余额还是20

郭老师 解答

2022-04-14 15:29

你自己单独记录吧。