企业所得税汇算清缴表中这个公积金指仅公司部分，还是公司加个人的合计金额？

大海 追问

2022-04-14 11:40

职工薪酬里面体现的不应该是个人部分吗？不过公司和个人的金额一样。那为什么不是合计数呢？

东老师 解答

2022-04-14 11:42

个人的部分是不能抵扣企业所得税的。

大海 追问

2022-04-14 11:42

第一栏工资薪金支出是指应发工资金额吧？

东老师 解答

2022-04-14 11:43

对就是应付的工资

大海 追问

2022-04-14 11:50

那2921.12月工资是在2022.1发放的，是否要计入2021年工资总额中呢？

大海 追问

2022-04-14 11:51

更正2021.12月工资

东老师 解答

2022-04-14 11:51

汇算清缴的时候，就把这个工资算到里面了。

大海 追问

2022-04-14 11:52

不是计入2022年汇算清缴？

东老师 解答

2022-04-14 11:53

不需要进入到2022年汇算清缴。

大海 追问

2022-04-14 11:57

但是有人说 税务不管计提数，就每年实际支付数

东老师 解答

2022-04-14 12:00

对呀，你这个在汇算清缴之前申报了，发放了就可以在2021年扣除啊。