请问2月收到一个项目的预付款30万，这个不是净收入，后期是还有支付其他公司相应的成本25万（预计要6月前才可以开票完成），那我是不是先做收入，另外做暂估成本，否则我这营业利润过高哦

sanny 追问

2022-04-14 08:22

甲公司给了一个项目30万预付款A公司，后期A公司要支付B公司该项目的技术费用，B公司估计要下个月才可以开具发票过来。

宋生老师 解答

2022-04-14 08:24

您好！你现在做哪个公司的账

sanny 追问

2022-04-14 08:25

A公司做收入分录：借：银行存款 30  贷：预收账款30        这个30万不是A公司的全部利润，另做暂估成本：借：主营业务成本25    贷：应付账款-暂估应付暂扣25

宋生老师 解答

2022-04-14 08:26

你好！你现在没有做收入，成本也现在不做，计入预付款项

sanny 追问

2022-04-14 08:28

A公司做收入分录：借：银行存款 30  贷：主营业务收入        这个30万不是A公司的全部利润，另做暂估成本：借：主营业务成本25    贷：应付账款-暂估应付暂扣25

宋生老师 解答

2022-04-14 08:30

你好！可以的。但是你这样做了，以后你开发票的时候难做

sanny 追问

2022-04-14 08:30

一般怎么做比较好，因为这笔收入已经缴纳了增值税

sanny 追问

2022-04-14 08:32

但是之后还有支付成本的呀      不暂不成本不就是虚增利润   而且要多交企业所得税

宋生老师 解答

2022-04-14 08:32

你好！如果你已经缴纳的增值税，就按你上面的做，做收入和成本。再开发票的时候，去跟税务局说，看他要求你怎么报，你就怎么报

sanny 追问

2022-04-14 08:36

是下游企业B开成本票给A公司，不是B公司按实际费用开具成本票过来就可以了吗？怎么还要问税局

宋生老师 解答

2022-04-14 08:38

你好！不是，你收发票是按实际，我是说你到时候开发票出去的时候

sanny 追问

2022-04-14 09:10

A公司到时候也是按甲公司最终核实的金额开具发票，也不需要问税局吧。

宋生老师 解答

2022-04-14 09:17

你好！是的。但是你已经报过收入了，再开票，容易重复征税

sanny 追问

2022-04-14 09:23

A公司再开票也是按  进度款比例金额-之前已经开票的金额=本次开票金额，不会有重复缴税的问题啊

宋生老师 解答

2022-04-14 09:24

你好！恩，如果你进度的时候就开了发票，就不会有重复了