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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2022-04-14 08:24

您好，需要进行纳税调增处置时的税会差异

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您好，当年有清理的，汇算清缴固定资产那张表按未清理前金额填写
2023-05-28 15:53:50
1、A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表，“账载金额”填写资产原值和账面的折旧数，不涉及固定资产清理。2、如果采用的是小企业会计准则，清理净收益在A101010一般企业收入明细表中“营业外收入” （一）非流动资产处置利得填列。如果为清理净损失，则在A102010一般企业成本支出明细表“营业外支出” （一）非流动资产处置损失中填报。当损失存在税会差异时，需要同时在A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表“四、固定资产损失”中填报。3、以上数据同时会反应在“A105000纳税调整项目明细表”相关项目中。
2020-05-14 11:06:07
​ 汇算清缴固定资产填报需要按照相关业务规定准备相关财务帐目以及固定资产结转凭证，填写报表时应特别注意以下几点： 一、填写核心财务收支项目。主要包括销售收入，进货成本、人工工资及福利、税金和附加、管理费用等； 二、填写固定资产账户。需要根据合同、单据明确填写相关账号，包括购置费用、折旧、减值账号等； 三、填写折旧费用。主要包括固定资产购置成本、折旧、减值等； 四、填写折旧减值损失。损失包括固定资产折旧、减值前损失及减值后损失； 五、填写现金流量表。需要根据相关凭证清楚的填写现金流量的收入支出情况，以便准确核算固定资产收支情况。
2023-02-26 16:55:17
固定资产清理，汇算清缴如何填报
2023-03-16 15:11:52
您好，您清理完以后汇算清缴那个表格就不需要体现这个固定资产了。
2022-05-23 15:05:41
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