老师您好，我公司上一年度已经结转主营业务成本中的材料发票，下一年度也就是今年，供应商将上年材料发票冲红了，我今年如何来进行账务处理？

胡萝卜 追问

2022-04-14 10:31

老师如果是我公司上一年度开具的销售发票，已确认收入，今年又将发票开具红字了，今年怎么做账务处理？

李霞老师 解答

2022-04-14 10:52

今年做账务处理的话，你就反冲那个凭证就行，科目不用变。

胡萝卜 追问

2022-04-14 11:11

谢谢老师，我今年冲收入时，是否是只直接写 一笔   借：利润分配-未分配利润  贷：银行存款  即可

李霞老师 解答

2022-04-14 11:14

不要这样做，你按我说的来做。

胡萝卜 追问

2022-04-14 11:19

您指定是去年的分录在今年做反冲吗   借：主营业务收入  贷：应收账款  ？？

胡萝卜 追问

2022-04-14 11:24

如果本年冲减上一年度的主营业务收入，本年利润表的主营业务收入就是负数，这样利润会亏损很多吧

胡萝卜 追问

2022-04-14 11:28

也没有重新开具新的发票  上年度成本也结转了

李霞老师 解答

2022-04-14 11:48

你好，你利润属于业务收入是负数的话，那你还会再开别的发票呀，你别的正数发票和这个负数发票一冲，那你的合计数确实会减少的。

李霞老师 解答

2022-04-14 11:48

嗯，你利润亏损，咱还得看成本那块儿和费用那块儿呢。

胡萝卜 追问

2022-04-14 13:26

老师，那么之前结转过的主营业务成本还需要动吗？

李霞老师 解答

2022-04-14 14:46

你好，之前结转过的，嗯就不需要动了。